Коллегия юристов «Правое дело»
+7 (342) 210-11-05
г. Пермь, ул. Сибирская, 22А, офис 7
Пн-Пт, 9:00-18:00

Уменьшение налоговых выплат

Налогоплательщики ведут себя по-разному. Кто-то, не задумываясь, платит, кто-то пытается обойти или уклониться, самые грамотные планируют выплаты.

Первая группа все аккуратно начисляет и выплачивает, не пытаясь искать варианты. Уклонение и обход подразумевает, что учет ведется некачественно, незаконно используются льготы, скрываются доходы, задерживается предоставление документации. Планирование – это умение использовать особенности законодательства для снижения налоговых удержаний. Лучший помощник в подобном деле – квалифицированный юрист.

Нужна помощь опытного юриста? Позвоните нам прямо сейчас: +7 (342) 210-11-05

Налогообложение частных лиц

Федеральные и региональные налоги физических лиц:

  • на личные доходы в виде зарплаты и выигрышей, от продажи и сдачи в аренду имущества;
  • земельный, имущественный и транспортный;
  • акциз;
  • на доходы от капитала, покупку валют;
  • водный налог;
  • сборы на охоту и ловлю рыбы;
  • платеж на предпринимательскую и ремесленную деятельность.

Ставки начисляются в зависимости от вида деятельности:

  • 9% - от доверительного управления и облигаций с ипотечным покрытием;
  • 13% - от наемного труда;
  • 15% - от дивидендов;
  • 30% - все доходы нерезидентов;
  • 35% - от выигрышей, процентов, превышающих установленный законодательством объем, экономии на процентах заемных средств, если сумма превышает определенные размеры.

Налогообложение предприятий

Налоги юридических лиц делятся на федеральные, республиканские (областные, краевые) и местные.

К первой группе относятся налог:

  • на прибыль;
  • сделки с ценными бумагами;
  • акциз, таможенная пошлина;
  • НДС;
  • НДФЛ за работников;
  • транспортный.

Республиканские (областные, краевые) налоги:

  • на имущество;
  • за использованную на производстве воду;
  • регистрационный сбор.

Местные налоги:

  • на землю;
  • содержание жилищного фонда;
  • на рекламу и др.

Методы уменьшения обложений

Способы уменьшения налогов физических лиц:

  • официальный – заявление на вычеты, предусмотренные налоговым законодательством;
  • страховой – возможность, предусмотренная п. 3 ст. 213 Налогового кодекса (НК) - вычет страховых взносов, внесенных за частных лиц;
  • компенсационный – возможность, предусмотренная п. 3 ст. 217 НК - снизить базу начисления на сумму компенсаций, выплаченных работнику за использование автомобиля, компьютера, мобильного телефона в процессе выполнения профессиональных обязанностей;
  • электронный – не учитывать доходы, полученные через электронные платежные системы от предприятий, расположенных за границей (у фискальных структур отсутствует возможность контролировать эти системы);
  • договорный – регистрация сотрудника как ИП с упрощенной системой налогообложения;
  • вспомогательный – исключение из налоговой базы сумм, выплаченных в качестве материальной помощи.

Ни один из этих способов не нарушает законодательство и не слишком усложняет бухгалтерский учет.

Способы уменьшения налогов юридических лиц:

  • правильный выбор системы налогообложения в процессе регистрации предприятия;
  • ОСНО дает возможность снизить 3 выплаты: НДС (выбрать поставщиков со сниженной ставкой), налога на прибыль (тщательно учитывать все издержки) и имущество;
  • ЕНВД позволяет вычесть страховые взносы за работников (ст. 346.32 НК);
  • УСН – учесть все расходы, предусмотренные ст. 346.16 НК, и вычесть страховые взносы;
  • ЕСХН – учесть все расходы, указанные в ст. 346.5 НК.

Ни в коем случае не стоит заключать фиктивные договора и пытаться скрыть доходы.

Куда обращаться за вычетом, какую документацию предоставлять

Налоговый вычет – это снижение базы для начисления. Как физическое, так юридическое лицо за ним обращается в инспекцию по месту постоянной регистрации (осуществления предпринимательской деятельности) в начале года. Документация, подтверждающая право на льготы, предоставляются одновременно с декларацией.

Все виды льгот для физических лиц, платящих НДФЛ по ставке 13%, определены статьями 218-221 Налогового кодекса. Бланк заявления можно заполнить на сайте nalog.ru или в инспекции. Кроме заработной платы учитываются доходы от продажи недвижимости и ценных бумаг, сдачи в аренду имущества.

Стандартные сбавки для частного лица:

  • на детей;
  • социальные (расходы на лечение, обучение, пенсионное обеспечение, страхование, накопление, благотворительность);
  • профессиональные;
  • имущественные;
  • инвестиционные.

Кроме заявления потребуется декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ, документация, удостоверяющая право получить сбавку, и документация, подтверждающая расходы.

Чтобы получить сбавку на ребенка, потребуется так же документ, удостоверяющий регистрацию брака, свидетельство о рождении (усыновлении), справка от врача (если ребенок инвалид), справка, удостоверяющая, что ребенок учится.

Чтобы получить социальную сбавку, нужно предоставить документы, подтверждающие расходы. Профессиональные вычеты предоставляются ИП, нотариусам, адвокатам, лицам, получающим авторское вознаграждение в размере расходов, подтвержденных документами, или в размере 20% от доходов. Для получения льготы требуется документация, подтверждающая расходы.

Имущественные сбавки можно получить при покупке и строительстве жилья, продаже имущества. Налоговикам предъявляются договоры купли-продажи, выписки из ЕГРН, платежные документы, акты приема-передачи объекта. Для получения инвестиционного вычета необходимо иметь договор доверительного управления, брокерского обслуживания, ведения счета, кассовые ордера, платежные поручения.

Физическое лицо может оформить документы самостоятельно, если хочет получить социальный вычет или вычет на ребенка. Оформить документацию для остальных льгот рядовому гражданину достаточно сложно, поэтому не лишней может оказаться поддержка юриста. Его советы и помощь избавит от ошибок, влекущих за собой затягивание с выплатой.

Сроки рассмотрения заявлений по вычетам

Согласно п. 6 ст. 78 НК сумма переплаты должна быть перечислена налогоплательщику не позже, чем через месяц после подачи заявления. По закону за каждый день просрочки должны начисляться пени. На практике после подачи документов и заявления проводится камеральная проверка, которая длится примерно 3 месяца. Потом налогоплательщику посылается уведомление и пояснительное письмо. Если решение положительное, деньги можно получить через месяц. Но это опять теоретически. На самом деле может пройти 6-9 месяцев.

Ускорить процесс может юрист, который знает не только Налоговый и Уголовный кодекс, но и хорошо ориентируется в основах ведения бизнеса и бухгалтерском учете, механизмах работы налоговиков. Он может предоставить квалифицированную консультацию, оптимизировать налоговые выплаты, составить документы, предоставить защиту при проверке, обжаловать действия сотрудников Налоговой службы.

Для юридического лица важна помощь при создании системы бухучета, оптимизации отчислений, проверках фискалов. Адвокат может помочь во время проведения аудита, урегулировать спорную ситуацию в досудебном порядке, представить интересы в суде, минимизировать последствия санкций. Частное лицо может предотвратить любой инцидент после получения квалифицированной консультации.

Мы готовы заняться вашим делом уже сейчас!

Для получения более полной информации и учета индивидуальных особенностей вашего вопроса просим перезвонить по телефону:

+7 (342) 210-11-05

или заполните форму заявки:

Введите код с картинки:
Отправляя форму, я даю согласие на обработку персональных данных.
— Поля, обязательные для заполнения

Мы готовы заняться вашим делом уже сейчас!

Введите код с картинки:
Отправляя форму, я даю согласие на обработку персональных данных.